实用费用报销制度
实用费用报销制度篇1
第一章总则
第一条制定目的
为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条适用范围
公司所有部门及全体员工。
第二章管理职责
第三条管理部
负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。
第四条财务部
负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。
第五条各部门
负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。
第六条公司领导
1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。
2、总经理负责公司费用报销的审批。
第三章差旅费报销
第七条出差申请
1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等;
2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。
3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。
第八条出差核准权限：
1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准;
2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准;
3、员工出差天数超过7天的，由总经理批准;
4、部长以上管理人员出差由总经理批准。
第九条借款
1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款;
2、出差人员借款，应填写“借款申请单”;
3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支;
4、前次借支未清者，不得再借款。
实用费用报销制度篇2
1、目的
为了加强公司财务管理，规范公司财务报销流程，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制各项费用支出，结合公司实际情况，制定本管理制度。
2、适用范围
适用于四川博尔特机器人科技有限公司所有员工及公司各项费用支出的报销管理。
3、职责分工
3.1综合部财务会计负责各项费用报销原始票据真实性、合法性等的确认审核。
3.2公司分管总监(副总)负责对各项费用单项支出1000元以下的费用进行审批。
3.3总经理负责对各项费用单项支出1000元以上的费用进行审批。
3.4综合部财务出纳负责最终检查、确认各项费用报销原始票据与金额、审签手续等的完整性、符合性。
3.5各级员工按规定和流程，规范的申报、报审、配合、服从综合部对各项费用报销的管理。
4、管理内容和控制要求
4.1借款管理规定
4.1.1借款流程
（1）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
（2）审批流程：主管部门经理审核签字→综合部财务会计复核→总经理审批。
（3）财务付款：借款凭审批后的《借款单》到综合部财务出纳处办理领款手续。
4.1.2出差借款，出差人员凭审批后的《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)和按批准额度《借款单》(BET/BG-ZH-36)，向综合部财务办理借款，出纳按规定支付所借款项；出差返回5个工作日内填写《费用报销单》按规定办理报销和结清出差前借款。
4.1.3其他临时借款，如业务费、周转备用金等，借款人员应及时报帐，除周转备用金外其他借款原则上不允许跨月借款。
4.1.4各项借款金额超过5000元，应提前一天通知综合部财务备款。
4.1.5借款销账规定
（1）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出《借款单》范围使用的，须经分管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
4.1.5借款未还清者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
4.2各项费用报销管理
根据相关的财经制度及公司的实际情况，将公司财务报销分为：材料物资采购费用报销、日常费用报销、薪资及相关费用支出报销、专项支出费用报销等。
4.2.1报销流程
各项费用报销基本流程如下：
略
4.2.2材料物资采购费用报销
4.2.2.1月结算报销流程
（1）业务部采购员每月28日前(含28日)通知供应商与公司仓库材料库管员核对本月入库材料，核对无误后由供应商开具发票(并附相应的入库、验收单(票)据)→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务进行入账处理。
（2）下月初由综合部财务将供应商应付账款余额表→业务部采购员编填写《付款单》(BET/BG-ZH-37)→分管总监(副总)或总经理审核审批→综合部财务出纳进行支付结算。
4.2.2.2日常零星采购报销流程
业务部采购员整理报销单(票)据(入库单/发票/收据等)并填写对应《费用报销单》→业务部经理审核→综合部财务会计复核→分管总监(副总)或总经理审核审批→出纳支付结算。
4.2.2.3材料物资采购费用支付方式原则上只能转账或承兑汇票。
4.2.3日常费用报销
公司日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费(办公用品)、业务招待费等。
4.2.3.1差旅费报销
(一)、差旅费报销标准(见下表)
略
(二)、费用标准报销补充说明
(1)出差天数计算：以所乘交通工具票据出发时间到返乘时间为准，中午12：00以后出发(或中午12：00以前到达)按半天计算，中午12：00以前出发(或中午12：00以后到达)按一天计算。
(2)住宿费：员工出差期间的住宿费，一律按实际住宿天数计算，须凭住宿发票在规定标准内报销，实际住宿费未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担；如低阶员工随高阶员工同行同宿时，可依据不同情况，按高阶人员标准报销住宿费。
(3)伙食费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)在规定标准内按标准提供餐饮发票据实报销；若特殊情况无相关餐饮票据时可按规定标准发给补贴。
(4)交通费：实行包干制，按实际出差天数结算，原则上填《差旅费报销单》在规定标准内按标准提供交通发票据实报销；若出差人员未使用本公司规定标准内交通工具，其交通费在规定标准限额内凭发票报销，超标部分自行承担。市内出差一律乘坐公交车或公司公用车，特殊情况需要乘出租车时，须经分管总监(副总)或总经理审核审批，报销时需注明时间、事由、行车路线、金额。
(5)特殊情况下，一般职员超标费用须报分管总监(副总)或总经理审核审批，否则超标部分费用自理。
(6)下列情况实行以下报销办法：
a)出差人员由接待单位提供免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等)，免费接待项目相关费用不报销和补贴。
b)参加各种培训学习、会务的人员，由主办方单位接待免费接待的(如住宿、餐饮及交通费等)，免费接待项目相关费用不报销和补贴。
c)经批准在出差期间顺路回家，在家停留期间不予报销住宿费、伙食补助费和交通费。回家探亲需经部门经理和分管总监(副总)或总经理审核审批，按事假处理。未经批准的按旷工处理。
d)出差外出时如发生临时宴请客户等的招待费，须提前电话报请总经理说明应酬事由、招待对象、人数等，经分管总监(副总)或总经理审核按实际情况确定应酬费的标准和同意后方可实报实销招待费；未经请示总经理批准而产生的费用，由经办人自己承担，公司不予报销。
(三)、差旅费报销流程
（1）填制报销单：出差人员须在回公司后五个工作日内，将原始单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘差旅费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《差旅费报销单》相关内容。
（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计对报销单(票)据的真实性、各项目费用差旅费的合理性及支出是否在标准规定范围内进行复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算，出纳员须根据财务会计复核无误的单(票)据及报销人借款情况支付款或收款。
（3）经综合部财务会计复核审核不符合规定的单(票)据，会计和出纳有权拒收或拒绝报销。
4.2.3.2交通费报销
(一)、交通费报销标准
若无公司空闲用车的情况下，员工市区内因公办事需要乘坐滴滴车、出租车、公交车等产生的交通费，按实报销。
(二)、交通费报销流程
（1）填制报销单：员工将交通车票整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘原始凭证张贴单’上车票填写《费用报销单》相关内容。
（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。
4.2.3.3办公费(办公用品)报销
（一）管理规定
办公费主要包含采购低值易耗品、印刷品、低值耐用品、办公家具、办公设备等办公用品所发生的费用，按《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)规定标准执行管理。但为了合理控制办公费用支出，此类费用由公司综合部统一管理，集中申请购置。
(二)、办公费报销流程
（1）填制报销单：报销人将单(票)据(购货清单或送货单/入库单/发票/收据等)整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘原始凭证张贴单’单(票)据填写《费用报销单》相关内容。
（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。
4.2.3.4业务招待费报销
(一)、业务招待费报销标准
略
(二)、业务招待费报销流程
（1）填制报销单：业务经办人(报销人)将单(票)据整理齐全粘贴在‘原始凭证张贴单’上注明原始凭证张数、合计金额等，并根据‘业务招待费报销标准’和‘原始凭证张贴单’上单(票)据填写《费用报销单》相关内容并必须注明陪餐人数与姓名、来宾来客人数等。
（2）审核审批与报销：经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计复核审核，再由分管总监(副总)或总经理审核审批后交综合部出纳支付结算报销。
4.2.4薪资及相关费用支出
薪资及相关费用包括工资、社会保险等。
（一)、工资支付流程
（1）工资表的编制：每月10日前由综合部工资核算员根据《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)和上月员工出勤、生产等情况编制《年月员工工资表》(BET/BG-ZH-39)。
（2）审核审批与支付：《年月员工工资表》经部门负责人初审签字后，交综合部财务会计进行复核审核，总经理审批后交综合部出纳于每月通过银行转账支付结算工资。再按按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。
（二）社会保险支付流程
每月由综合部出纳在税务局社会保险缴费平台进行当月‘员工社保费用’的申报、缴费和打印缴费完税凭证，按4.2.1各项费用报销基本流程完善报销手续。
4.2.5规费报销
规费均按实报实销处理。
5、相关支持性文件
《办公用品管理办法》(BET/ZD-ZH-13)
《薪酬管理制度》(BET/ZD-ZH-09)
6、相关记录
《出差申请表》(BET/BG-ZH-35)
《借款单》(BET/BG-ZH-36)
《付款单》(BET/BG-ZH-37)
《差旅费报销单》(BET/BG-ZH-38)
《员工工资表》(BET/BG-ZH-39)
实用费用报销制度篇3
一、财务管理制度
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情景，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第四条借款管理规定
（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差回到5个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：
（1）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；
（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条借款流程
（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条费用报销的一般规定
（一）报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。
（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用资料或事由。
（三）按规定的审批程序报批。
（三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条差旅费报销制度及流程。
（一）费用标准：
职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用
一般员工火车硬卧120元天30元天30元天
部门负责人火车硬卧150元天40元天40元天
总经理助理飞机200元天50元天50元天
总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销
（二）费用标准的补充说明：
1、住宿费报销时必须供给住宿发票，实际发生额未到达住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时光到返京时光为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情景无相关票据时可按标准领取补贴。
4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位供给餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
二、报销流程
1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先书面说明情景，经审批人签字后报财务备案）。
4、回到报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条电话费报销制度及流程
（一）费用标准
1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不一样岗位，根据员工工作性质和职位不一样设定不一样的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2、固定电话费：公司为员工供给工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
（二）报销流程
1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部。
2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。
5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情景应到电信局查明原因，特殊情景报总经理批示处理办法。
第十一条交通费报销制度及流程
（一）费用标准：
（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情景下经行政部车辆管理人员同意后能够乘坐出租车；
（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（二）报销流程
1、员工整理交通车票（含因公公交车票），在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2、审批：按日常费用审批程序审批。
3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。
（二）报销流程
1、购置申请：公司行政部每季度根据需求及库存情景按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3、费用归集：财务部按月根据行政部供给的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（一）费用标准
1、招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2、培训费：为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3、资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节俭成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。
4、其他费用：根据实际需要据实支付。
（二）报销流程：
1、招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条工薪福利支付流程
（一）工资支付流程：
（1）每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；
（2）总经理供给职工月度奖金分配表；
（3）财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表；
（4）按工薪审批程序审批；
（5）每月25日由财务部经过银行代发形式支付工资；
（6）每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
（二）临时工资支付流程同工资支付流程。
（三）社会保险及住房公积金支付流程：
（1）由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；
（2）住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情景进行调整。
（四）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分专项支出财务报销制度及流程
第十六条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（一）填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
（二）报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
（三）结账报销：
（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；
（2）按资金支出规定审批程序审批；
（3）财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条其他专项支出报销制度及流程
（一）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。
（二）费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
（三）财务报销流程
1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。
3、付款流程：
（1）由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；
（2）按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批；
（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；
（4）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
实用费用报销制度篇4
1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。费用报销的经办人必须要求开票单位如实填写发票的所有内容，发票涂改、大小写不符、假的发票以及未盖有财政监制章的收据一律不得给予报销。
2、公司的人员需要报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，费用报销的单据粘贴要求整齐、美观。
3、公司财务报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算（200元以下由分管副总经理审批）。
4、公司除正常费用开支外，其余各项费用支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在费用的计划范围内列支。
5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经各主管领导批准。这些都是非常重要的公司财务费用报销制度。
6、各个部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室是不给予报销的。
7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。
8、所有需要报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。
9、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
实用费用报销制度篇5
为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。
一、 现金支出
1、 学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守 财经纪律；
2、 原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；
二、 报销
1、 现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；
2、 现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；
3、 现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；
4、 报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。
5、 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
附注：网购发票（除网购火车票）不能报销；尽量不使用手工发票。
教师培训报销注意事项
1、 要开培训费票，不能开会议费票；
2、 用公务卡消费，用pos小票及发票报销；
3、 汽车加油费及打的费不能报销；
4、 要按文件规定的起止时间购买车票。
实用费用报销制度篇6
朱泾小学财务报销制度朱泾小学六届四次教代会通过为进一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，根据《事业单位财务规则》等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度：
一、物资采购固定资产总务处经办人——验收人——总务主任——校长其他物资总务处经办人——验收人——总务主任——校长
二、工资福利（含各类津贴、奖励、社保、离退休费等）各部门、年级组经办人——人事干部（部门负责人）——校长
三、办公费（除其他物资外）、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、维修费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、委托业务费总务处经办人——总务主任——校长
四、差旅费、培训费、招待费各部门经办人——部门负责人——校长
五、工会经费、福利费提取财务室经办人——人事干部——校长
六、助学金副校长室经办人——副校长——校长
七、其他业务活动各部门、年级组经办人——部门负责人（年级组长）——校长备注：报销金额在200元以下的，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根。
实用费用报销制度篇7
一、现金的使用范围
根据国家和学院计财处有关规定及后勤基建处的实际情况，现金的使用范围为职工工资、津贴、个人劳务报酬，日常500元以下的零星支出。
二、支票的使用范围
除以上可使用现金的支出外，其他结算款项原则上应使用转帐支票支付。支出范围在200元以上500元以下的款项，可以使用转帐支票支付。支出在500元以上的款项，必须使用转帐支票支付。
三、领用转账支票的程序及使用要求
1、领用人须填写(借款单)，经所在中心一支笔签字同意后方可到财务领用转帐支票。
2、转帐支票有效期为10天，支票领用后，必须在付款期限内付款。转帐支票付款并取得真实、合法的原始原始凭证后，应及时到财务办理报帐手续。
3、如将转帐支票丢失，必须立即通知财务采取补救措施，如票款因支票丢失已从我财务帐户转出，一经核实转出金额将从领票人的工资中分期扣回。
4、转帐支票签发后，领用人应妥善保管，不得折叠、磨损。
四、日常支出的报销
1、经办人必须取得真实合法、内容完整的原始发票。发票必须是国家税务局监制印有“全国统一发票监制章”，必须盖有开票单位的财务专用章或发票专用章。
2、发票内容必须齐全，包括：付款单位名称(即“北京印刷学院”字样，必须由收款单位填写)、所购商品的名称、规格、数量、单价、金额(含大、小写金额)、填制日期、填制人姓名等等。上述内容不全、涂改、挖补及发票的大、小写金额不相符等，会计人员有权予以退回，要求按照国家统一会计制度规定，由收款单位进行更正、补充或重新开列。
3、购置办公用品、劳保用品及日常支出(修车配件、维修购配件、材料)等物资，应附收款单位开列的详细明细清单(清单所盖印章必须与开据发票一致)，作为原始发票的必需附件，否则不予报销。
4、使用转帐支票付款，应在所取得发票的右上角填写支票号码后四位，以便报帐核对。
5、经办人在原始发票背面签名并注明所购物资用品使用方向，经单位财务“一支笔”审批签字后方可报销。
6、当月发生的日常支出，材料款、修理费、燃料费、市内交通费、办公费、通讯费、招待费、餐费、劳务用品、礼品、差旅费等原则上应于当月报销。当月因各种原因不能报销的，上述费用的报销时间最多延长到下月25日，否则不予报销。
五、招待费
1、业务招待费的报销，实行一事一结制度。
2、业务招待费标准一般为每人每餐15-40元，特殊情况经主管后勤院
长批准。
3、报销业务招待费时应完整填写《业务招待费审批表》。
4、各中心安排的院内会议，报销有关费用时应填写《会议费报销单》
经办人签字，本单位“一支笔”审批后，由本单位预算经费支出。
5、礼品费报销必须有明细或清单，由经办人注明礼品用处，除单位“一支笔”签字及主管财务处长签字外，还必须有主管后勤院长签字后方可报销，列支本单位预算支出。
实用费用报销制度篇8
为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。
6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。
二、报销规定
（一）、差旅费报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费
2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
（三）、报销发票粘贴规定
报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时光。
2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符、以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情景。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时光
购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。
四、下列情景不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
实用费用报销制度篇9
第一章前言
一、编制目的
为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义
本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批
本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间
本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则
2.1归口管理原则
为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2预算管理原则
2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定
3.1经济业务发生前授权审批
3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；
3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程
3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：
3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务
3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务
3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务
3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务
第四章报销及付款流程
4.1报销及付款流程图
4.2报销及付款方式
4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。
4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。
第五章报销及付款时效
5.1报销及付款时效
5.1.1费用报销时效性
为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：
5.1.1.1费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销（差旅费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；
5.1.1.2 员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在每月24日前报销；
5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在接收物品或服务后5个工作日内报销冲账。
5.1.1.4 月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部门应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依据。
5.1.1.5 所有原始凭证必须为原件
5.1.2财务部受理时间
各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。
5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况另行通知；
5.1.4付款时间：对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付款。
如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。
第六章员工借款
6.1借款条件及额度
6.1.1借款额度不超过人民币3000元；
6.1.2 因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；
6.2备用金借款
6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用金；
6.2.2员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。
6.3临时性借款
6.3.1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不足以支付的特殊事项。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。
6.4管理规范：
6.4.1因出差而需临时性借款，需附审批后的《出差申请表》原件，并根据批准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；
6.4.2借款原则上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借款单中注明；
6.4.3所需现金金额超过人民币3000元的需提前一天通知财务部，以便备款；
6.4.4借款人须在业务办理完毕后三个工作日内完成报销或退还借款手续；
6.4.5定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；
6.4.6员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；
6.4.7原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。
6.5借款单据填写规范：
6.5.1公司员工借款时统一填写公司印制的《借款单》；
6.5.2《借款单》联以及用途：
6.5.2.1《借款单》一式三联，第一联：付款凭证联；第二联：结算凭证联；第三联：结算回执联；
6.5.2.2付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退还借款人；
6.5.2.3结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；会计根据此联做账冲销借款；
6.5.2.4结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；
6.5.3《借款单》填写要求：
6.5.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；
6.5.3.2日期行栏：填写借款当时的年月日；
6.5.3.3资金性质栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，如果转账需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；
6.5.3.4部门栏：填写借款人所在部门；
6.5.3.5项目明称栏：如果借款事由为处理工程项目业务，此处填写工程项目的具体名称，否则此处为空；
6.5.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；
6.5.3.7借款理由栏：填写借款的具体事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；
6.5.3.8金额栏：填写借款的具体金额，大小写必须一致；出差的，金额须与审批后的《出差申请表》一致；
6.5.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；
6.5.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用途等事项且与付款凭证联系保持一致；其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；
第七章付款（结算）业务
7.1适用条件：
适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。
7.2 付款（结算）业务分类：直接结算业务、预付款业务
7.2.1直接结算业务是指根据合同约定，在经济业务发生后，根据实际验收情况结算付款的业务；此类业务结算时填写《付款结算申请单》。
7.2.2 预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前，需要按进度预先支
付部分款项，在业务验收完成后结算的业务。此业务在预付款时填写《预付款申请单》，预付款业务发生验收完成填写《预付款结算单》，以冲销已预付的款项。
7.3 管理规范
7.3.1采购业务
7.3.1.1采购预付款业务，付款时须提供的原始单据包括但不限于：审批通过的采购订单原件、合同原件或扫描件；
7.3.1.2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同（扫描件）、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、收货人签字确认的收货单。
7.3.1.3预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提供的原始单据包括但不限于7.3.1.2条除经审批的采购订单外的原始凭证；
7.3.2资本性支出
7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在2000（含）元以上且使用寿命1年以上的固定资产支出；
7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原件或扫描件、事前审批单、合格发票等；
7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单；
7.3.2.4 预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于：资产管理部门验收入库单、合格发票、资产采购清单；
7.4单据填写规范
7.4.1 预算内业务在预算内前小方格内划“√”，反之在预算外前小方格内划“√”；
7.4.2 支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原则上公司均以转账方式支付；
7.4.3 收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；
第八章日常费用报销
8.1 日常费用包括的内容
日常费用主要包括：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费、维修费、运输费、会议费、办证审计等中介机构服务费、公关费、低值易耗品、水电费、物管费、房租费等等。日常费用报销填写《费用报销单》
8.2 日常费用的控制原则：
对日常费实行预算管理，分级负责、层层把关，在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。对超预算费用按本制度2.2.2条执行。
8.3 管理规范及报销标准
8.3.1业务招待费
业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。
8.3.1.1业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人员须在发票和收银小票后签字；
8.3.1.3报销原始凭据包括但不限于：事前审批表，即人力资源部提供的《业务招待费审批表》、发票、收银小票；
8.3.1.4 标准按人力资源部相关政策执行，未达到标准的按实际发生额报销、超过标准的按标准报销。
8.3.2差旅费
8.3.2.1住宿费必须提供出差目的地的住宿发票。
8.3.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具车票（机票）显示出发及返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
8.3.2.3凡与原出差申请单审批的地点、时间、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需按照审批权限规定经领导审批后方可报销。
8.3.2.4出差期间，宴请客户的需事先电话向相关部门申请，返程后补《业务招待费申请表》。，
8.3.2.5餐补、住宿等标准按公司相关制度执行，标准内据实报销，超过标准的按标准报销；
8.3.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用及补助：
8.3.2.7 报销时所附原始凭证包括但不限于：事前审批表《出差审批表》、发票。
8.3.3交通费
8.3.3.1员工因公办事发生的乘坐公交车、地铁等交通费，需明细列明日期、事由、往返地、交通工具、金额等信息，后附相应发票据实报销；员工上下班发生的交通费按公司福利制度执行；
8.3.3.2 员工确因突发且情况紧急需乘出租的，需取得部门经理同意。否则财务予以报销；
8.3.3.3 报销须提供的原始凭证包括但不限于：相应交通公交发票、外出办事交通费明细表（部门经理签字审批）
8.3.4维修费
8.3.4.1日常维修事项须按所需费用的金额进行审批；
8.3.4.2 维修完成后须提供进行经双方确认的验收报告，自购维修配件的需提供配件采购明细清单；
8.3.4.3 报销须提供的原始凭证包括但不限于：发票、验收报告、采购清单。
8.3.5员工福利费
8.3.5.1标准严格按公司福利制度执行；
8.3.5.2通讯补贴、交通补贴由员工于每月24日前填单报销，附通讯费发票、交通发票；
8.3.5.3 生日补贴、节日慰问金由人力资源部于每季20日前或节日后10个工作日内报销，须附：员工信息、员工领用慰问品明细、发票等原始单据；
8.3.6办公用品、低值易耗品
在预算范围内参照7.3.1采购业务执行
8.3.7 其他零星费用
在预算范围内据实提供发票及经确认的业务明细后据实报销。
8.4 费用报销单填写规范
8.4.1标题《费用报销单》前横线处填写部门名称，非人名或具体费用明细；
8.4.2 部门：费用（业务）归属的具体部门，归属部门按受益原则划分；须正确填写，以便准确各部门费用；并在此处列明收款人户名、账号、开户行，未注明者一同视为员工个人工资账户；
8.4.3 项目名称：费用（业务）归属于公司的具体项目，须正确填写，以便对项目成本进行归集；
8.4.4 摘要：须列明业务发生时间、事由、业务性质（招待或住宿等），如报销9月19日（时间）因洽谈合作事宜（事由）招待（业务性质）影城管理人员；按费用类别分行填写，如出差人员同时发生住宿费、车费，餐补等应分行按住宿费、车费、餐补分别归类汇总，严禁加总填写；
8.4.5 附单据张数为归属于此类费用的原始凭证数量；
8.4.6 领款人：收款人须在此处签字，如冲销借款的，此次填写冲销某人借款；否则，不予支付或冲账；
8.4.7 填写用黑色钢笔（签字笔），严禁用铅笔或其他笔填写，字迹工整。申请金额必须大小写一致，严禁用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签；
8.4.8 原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任
8.4.9粘贴要求：所有原始凭证按摘要所列费用类别，顺序整齐粘贴于《费用报销单》左上角，如发票小且数量多者，可先将发票整齐粘贴于粘贴单上后再将粘贴单粘贴于《费用报销单》左上角；
8.5 单据传递规范
8.5.1 传递原则：单据按审批流程顺序传递，审批人审批后自动传递至下一审批人。
8.5.2 非总部办公室单据传递至总部行政处，行政则需按部门交由相关部门人员签收，审核后按审批流程顺序传递；
第九章报销及付款发票规范
9.1报销及付款发票规范
9.1.1 发票须注明所购物品名称、规格型号、金额；明细较多者须附发货清单；
9.1.2出差发生的住宿、车票（机票）、业务招待费、过路、过桥费、会议费等发票日期与实际业务发生日期一致；
9.1.3发票不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任；
9.1.4发票丢失或开具有误，须及时联系对方重新开具；
9.1.5发票抬头开具公司名称与营业执照、合同、付款单位须保持一致，如实正确填写发票日期、内容、金额，字迹要求清晰。
9.1.6取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位发票专用章。发票的内容、类型、发票的真伪，如果经办人不能确认的，应事先咨询财务部。财务部将拒绝接收不符合要求的票据。
实用费用报销制度篇10
为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。
（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。
（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。
（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。
二、现金、银行结算的要求
（一）现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
（二）银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。
3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。
（三）领取支票注意事项
1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。
2、每月25日前办理支票转账手续。
3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。
5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。
6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
三、借款和结账要求
（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。
（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。
如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。
（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。
（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
四、经常性支出报销管理
（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章。
（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。
（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。
（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。
（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。
（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。
（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。
（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。
（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。
五、财务报销流程及相关要求
（一）财务报销基本流程
报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。
（二）财务报销相关要求
1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。
2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。
3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。
6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。
3、学校财务报销管理制度
为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。
1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。
2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。
3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。
4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。
5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。