费用报销制度电子版
费用报销制度电子版篇1
第一章总则
第一条制定目的
为了严格公司的费用报销管理，规范费用报销的程序及规定，加强费用开支控制，提高经济效益，制定本办法。
第二条适用范围
公司所有部门及全体员工。
第二章管理职责
第三条管理部
负责管理办法的制定，费用使用的监督管理，对超费用标准的部门和个人进行处罚。
第四条财务部
负责费用报销的审查、费用报销、费用开支的分析、控制及管理。
第五条各部门
负责本部门费用开支的管理和标准的控制，部门主管负责本部门及员工费用报销的审核。
第六条公司领导
1、副总经理负责对分管部门费用开支的管理和标准的控制，负责分管部门及员工费用报销的审核。
2、总经理负责公司费用报销的审批。
第三章差旅费报销
第七条出差申请
1、员工因公出差，应填写“出差申请单”，详细注明出差事由、行程安排及费用预算、是否借支等;
2、填好“出差申请单”后，报上级领导核准后转管理部登记后方得出差。
3、如遇紧急情况，由主管临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报人力资源部登记备案。
第八条出差核准权限：
1、员工出差不超过3天的，由部门主管核准;
2、员工出差时间3～7天的，由主管副总或总经理核准;
3、员工出差天数超过7天的，由总经理批准;
4、部长以上管理人员出差由总经理批准。
第九条借款
1、员工出差需要预支差旅费的，可以办理借款;
2、出差人员借款，应填写“借款申请单”;
3、“借款申请单”与“出差申请单”一并报上级领导核准后，经财务部长签字后，方予借支;
4、前次借支未清者，不得再借款。
费用报销制度电子版篇2
第一章前言
一、编制目的
为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义
本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批
本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间
本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则
2.1归口管理原则
为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：
略
2.2预算管理原则
2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定
3.1经济业务发生前授权审批
3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；
3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程
3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：
3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务
3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务
3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务
3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：
经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务
第四章报销及付款流程
4.1报销及付款流程图
4.2报销及付款方式
4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
4.2.2使用支票结算，应自支票签发日十日内入账，逾期无效。
4.2.3 现金支付，内部员工报销如需支取现金，须提前告之出纳备款并在报销单注明。
第五章报销及付款时效
5.1报销及付款时效
5.1.1费用报销时效性
为遵循《企业会计准则》和国家相关财务会计制度的规定，正确、合理核算各期损益，当期发生的费用应当期报销，具体原则如下：
5.1.1.1费用类业务报销时效：原则上应在费用发生后三个工作日内报销（差旅费应在返程后五个工作日内），最迟不得超过10个工作日；当年发生的费用要求在年底12月31日前报销，由于特殊原因不能及时报销的，应由各部门汇总应报销费用明细总额，上报财务部作为计提费用的依据，并且在次年1月15日之前将原始票据整理粘贴好到财务部进行报销；
5.1.1.2 员工月固定如交通补贴、通讯补贴等以报销形式体现的福利，应在每月24日前报销；
5.1.1.3预付款业务报销时效：以预付款方式发生的经济业务，原则上应在接收物品或服务后5个工作日内报销冲账。
5.1.1.4 月结付款业务：通常情况按合同约定的付款日期进行支付，但各部门应将本月所接收的物品或服务按发生时间、实际接收数量、合同约定单价、金额等进行明细汇总，并于月末最后一天提交至财务部，以便作为存货、成本入账的依据。
5.1.1.5 所有原始凭证必须为原件
5.1.2财务部受理时间
各部门将费用报销单/付（汇）款申请单交至财务部的时间为：周一至周三。
5.1.3付款周期：审核原始票据及付款信息无误后3-5个工作日内，特殊情况另行通知；
5.1.4付款时间：对完成审批流程的报销或付（汇）款申请于每周五进行付款。
如违反上述规定，财务部有权拒绝办理。
第六章员工借款
6.1借款条件及额度
6.1.1借款额度不超过人民币3000元；
6.1.2 因发生的地点、场所不固定无法确定固定的业务往来单位，如差旅费、业务招待费、新项目考察、员工活动费、停车费，加油费、过路费等；
6.2备用金借款
6.2.1定额备用金：公司人员因业务需要，需频繁使用现金，可申请定额备用金；
6.2.2员工调动、离职、降职、停职前，必须先到财务部归还备用金，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部可以通知人力资源部在其工资中直接扣除。
6.3临时性借款
6.3.1临时借款：是指员工因公出差发生的食、住、行等费用，或者备用金不足以支付的特殊事项。例如差旅费、新项目考察、员工团体活动等。
6.4管理规范：
6.4.1因出差而需临时性借款，需附审批后的《出差申请表》原件，并根据批准额度填写借款单，财务根据审批同意的借款单据办理借款；
6.4.2借款原则上以通过网上银行转账支付，如因特殊情况需支付现金请在借款单中注明；
6.4.3所需现金金额超过人民币3000元的需提前一天通知财务部，以便备款；
6.4.4借款人须在业务办理完毕后三个工作日内完成报销或退还借款手续；
6.4.5定额备用金必须于每年12月31日前办理退还手续，并根据业务需要重新审批办理；
6.4.6员工借款账龄不得超过30天，如有特殊原因可适当延长，超过60天（特殊情况除外），财务部将通知上级主管，并在当月工资中扣减，直至扣完为止；
6.4.7原则上，借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。
6.5借款单据填写规范：
6.5.1公司员工借款时统一填写公司印制的《借款单》；
6.5.2《借款单》联以及用途：
6.5.2.1《借款单》一式三联，第一联：付款凭证联；第二联：结算凭证联；第三联：结算回执联；
6.5.2.2付款凭证联：财务付款及会计挂借款人借款处理的原如凭证，严禁退还借款人；
6.5.2.3结算凭证联：借款人报销或还款时的原始凭证；会计根据此联做账冲销借款；
6.5.2.4结算回执联：借款人报销或还款时，此联给借款人，作为结清借款的原始凭证；
6.5.3《借款单》填写要求：
6.5.3.1统一用黑色签字笔填写，字迹公正、清楚，严禁草写；
6.5.3.2日期行栏：填写借款当时的年月日；
6.5.3.3资金性质栏：填写付款方式，即你希望的是转账还是现金，如果转账需在此处注明开户名、开户行、账号等详细信息；
6.5.3.4部门栏：填写借款人所在部门；
6.5.3.5项目明称栏：如果借款事由为处理工程项目业务，此处填写工程项目的具体名称，否则此处为空；
6.5.3.6预算科目栏：此栏为空，统一以员工借款挂账，报销还款时冲销；
6.5.3.7借款理由栏：填写借款的具体事宜，如：X月X日X事到X地出差，X季度员工活动，定额备用金等等；
6.5.3.8金额栏：填写借款的具体金额，大小写必须一致；出差的，金额须与审批后的《出差申请表》一致；
6.5.3.9付款凭证联最右下角的领款人必须填写，领款人名字必须与员工身份证上的姓名保持一致；
6.5.3.10结算凭证联和结算加回执联：填写借款单时，借款人必须填写此两联中的日期、姓名、金额、用途等事项且与付款凭证联系保持一致；其余额待报销或还款时分别由出纳和借款人填写；
第七章付款（结算）业务
7.1适用条件：
适用于公司与外部业务单位发生的金额确定的经济业务。
7.2 付款（结算）业务分类：直接结算业务、预付款业务
7.2.1直接结算业务是指根据合同约定，在经济业务发生后，根据实际验收情况结算付款的业务；此类业务结算时填写《付款结算申请单》。
7.2.2 预付款业务是指根据合同约定，在经济业务发生前，需要按进度预先支
付部分款项，在业务验收完成后结算的业务。此业务在预付款时填写《预付款申请单》，预付款业务发生验收完成填写《预付款结算单》，以冲销已预付的款项。
7.3 管理规范
7.3.1采购业务
7.3.1.1采购预付款业务，付款时须提供的原始单据包括但不限于：审批通过的采购订单原件、合同原件或扫描件；
7.3.1.2直接结算类采购业务，结算时提供的原始单据包括但不限于：合同（扫描件）、发票、加盖对方发票专用章或公章的发货清单、经审批的采购订单、收货人签字确认的收货单。
7.3.1.3预付款业务须在货物验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，提供的原始单据包括但不限于7.3.1.2条除经审批的采购订单外的原始凭证；
7.3.2资本性支出
7.3.2.1资本性支出：是指单件金额在2000（含）元以上且使用寿命1年以上的固定资产支出；
7.3.2.2预付款业务，首次预付款时须提供的原始单据包括但不限于：合同原件或扫描件、事前审批单、合格发票等；
7.3.2.3直接结算业务付款时须提供原始凭证包括但不限于：事前审批单、合同原件或扫描件、资产管理部门验收入库、合格发票、采购清单；
7.3.2.4 预付款业务，资产采购经办人应在资产验收入库后10日内完成结算，冲销预付款，须提供的原始单据包括但不限于：资产管理部门验收入库单、合格发票、资产采购清单；
7.4单据填写规范
7.4.1 预算内业务在预算内前小方格内划“√”，反之在预算外前小方格内划“√”；
7.4.2 支付方式：填写付款的方式：现金、支票或转账，原则上公司均以转账方式支付；
7.4.3 收款单位：公司名称、开户银行、账号与合同、发票保持一致；
第八章日常费用报销
8.1 日常费用包括的内容
日常费用主要包括：差旅费、业务招待费、交通费、通讯费、办公费、维修费、运输费、会议费、办证审计等中介机构服务费、公关费、低值易耗品、水电费、物管费、房租费等等。日常费用报销填写《费用报销单》
8.2 日常费用的控制原则：
对日常费实行预算管理，分级负责、层层把关，在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超过预算。对超预算费用按本制度2.2.2条执行。
8.3 管理规范及报销标准
8.3.1业务招待费
业务招待费是公司经营活动的需要，为促进公司业务发展实现公司经营目标为前提，应按照必要、合理的原则开支。
8.3.1.1业务招待尽量安排在公司有协议的酒店用餐。
8.3.1.2 陪同人员须在发票和收银小票后签字；
8.3.1.3报销原始凭据包括但不限于：事前审批表，即人力资源部提供的《业务招待费审批表》、发票、收银小票；
8.3.1.4 标准按人力资源部相关政策执行，未达到标准的按实际发生额报销、超过标准的按标准报销。
8.3.2差旅费
8.3.2.1住宿费必须提供出差目的地的住宿发票。
8.3.2.2实际出差天数的计算以所乘交通工具车票（机票）显示出发及返回时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
8.3.2.3凡与原出差申请单审批的地点、时间、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、交通工具的，需按照审批权限规定经领导审批后方可报销。
8.3.2.4出差期间，宴请客户的需事先电话向相关部门申请，返程后补《业务招待费申请表》。，
8.3.2.5餐补、住宿等标准按公司相关制度执行，标准内据实报销，超过标准的按标准报销；
8.3.2.6出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用及补助：
8.3.2.7 报销时所附原始凭证包括但不限于：事前审批表《出差审批表》、发票。
8.3.3交通费
8.3.3.1员工因公办事发生的乘坐公交车、地铁等交通费，需明细列明日期、事由、往返地、交通工具、金额等信息，后附相应发票据实报销；员工上下班发生的交通费按公司福利制度执行；
8.3.3.2 员工确因突发且情况紧急需乘出租的，需取得部门经理同意。否则财务予以报销；
8.3.3.3 报销须提供的原始凭证包括但不限于：相应交通公交发票、外出办事交通费明细表（部门经理签字审批）
8.3.4维修费
8.3.4.1日常维修事项须按所需费用的金额进行审批；
8.3.4.2 维修完成后须提供进行经双方确认的验收报告，自购维修配件的需提供配件采购明细清单；
8.3.4.3 报销须提供的原始凭证包括但不限于：发票、验收报告、采购清单。
8.3.5员工福利费
8.3.5.1标准严格按公司福利制度执行；
8.3.5.2通讯补贴、交通补贴由员工于每月24日前填单报销，附通讯费发票、交通发票；
8.3.5.3 生日补贴、节日慰问金由人力资源部于每季20日前或节日后10个工作日内报销，须附：员工信息、员工领用慰问品明细、发票等原始单据；
8.3.6办公用品、低值易耗品
在预算范围内参照7.3.1采购业务执行
8.3.7 其他零星费用
在预算范围内据实提供发票及经确认的业务明细后据实报销。
8.4 费用报销单填写规范
8.4.1标题《费用报销单》前横线处填写部门名称，非人名或具体费用明细；
8.4.2 部门：费用（业务）归属的具体部门，归属部门按受益原则划分；须正确填写，以便准确各部门费用；并在此处列明收款人户名、账号、开户行，未注明者一同视为员工个人工资账户；
8.4.3 项目名称：费用（业务）归属于公司的具体项目，须正确填写，以便对项目成本进行归集；
8.4.4 摘要：须列明业务发生时间、事由、业务性质（招待或住宿等），如报销9月19日（时间）因洽谈合作事宜（事由）招待（业务性质）影城管理人员；按费用类别分行填写，如出差人员同时发生住宿费、车费，餐补等应分行按住宿费、车费、餐补分别归类汇总，严禁加总填写；
8.4.5 附单据张数为归属于此类费用的原始凭证数量；
8.4.6 领款人：收款人须在此处签字，如冲销借款的，此次填写冲销某人借款；否则，不予支付或冲账；
8.4.7 填写用黑色钢笔（签字笔），严禁用铅笔或其他笔填写，字迹工整。申请金额必须大小写一致，严禁用涂改液修改，如有错误应重新填列和补签；
8.4.8 原始凭证不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任
8.4.9粘贴要求：所有原始凭证按摘要所列费用类别，顺序整齐粘贴于《费用报销单》左上角，如发票小且数量多者，可先将发票整齐粘贴于粘贴单上后再将粘贴单粘贴于《费用报销单》左上角；
8.5 单据传递规范
8.5.1 传递原则：单据按审批流程顺序传递，审批人审批后自动传递至下一审批人。
8.5.2 非总部办公室单据传递至总部行政处，行政则需按部门交由相关部门人员签收，审核后按审批流程顺序传递；
第九章报销及付款发票规范
9.1报销及付款发票规范
9.1.1 发票须注明所购物品名称、规格型号、金额；明细较多者须附发货清单；
9.1.2出差发生的住宿、车票（机票）、业务招待费、过路、过桥费、会议费等发票日期与实际业务发生日期一致；
9.1.3发票不得伪造、涂改，一经发现，追究当事人责任；
9.1.4发票丢失或开具有误，须及时联系对方重新开具；
9.1.5发票抬头开具公司名称与营业执照、合同、付款单位须保持一致，如实正确填写发票日期、内容、金额，字迹要求清晰。
9.1.6取得的发票必须真实、合法，盖有开票单位发票专用章。发票的内容、类型、发票的真伪，如果经办人不能确认的，应事先咨询财务部。财务部将拒绝接收不符合要求的票据。
费用报销制度电子版篇3
第一章总则
第一条目的
为规范公司费用报销流程，做到有计划、合理地控制费用支出，节省资金，促进企业健康发展，依据企业实际情况，特制定本细则。
第二条适用范围
本细则适用于全公司
第二章管理原则及职责
第四条管理原则
（一）费用报销的内容应当真实、合理；报销的凭证应当合法、有效；报销的手续应当健全、严格。
（二）各项费用开支一律凭证式发票报销。
（三）费用发票要求开票单位填写清楚，大、小写相符，不得涂改，要素齐全，要素包括：发票抬头（公司完整开票信息）、商品名称、数量、单价、金额、日期、开票单位发票章、发票监制部门监制章。不符合要求的发票，不予报销。
（四）办理报销必须根据不同费用类型填制报销单据。对支出内容填写不清的、单据填写金额与附件不一致的，不予报销。
（五）当月费用当月及时报销，不得跨月报销。
（六）根据公司薪酬福利管理制度，对于已享受公司各类补贴、津贴的人员，不再报销其与补贴、津贴范围重叠的相关费用。
（七）对于公司统一管理、发放、结算的各类费用事项，参照相关对应制度执行，由公司统一与合作单位结算的，不再另行向员工支付相关款项。
（八）本细则所涉及报销人费用使用标准的级别为公司人力资源部制订的职级。
第五条管理职责
（一）报销人：对申请报销的内容真实性、完整性负责。
（二）报销人所在部门负责人：对报销内容的真实性和合理性进行审核。
（三）财务管理部：对原始票据的合法性、有效性，报销金额的准确性以及报销内容是否符合报销规定进行审核。
第三章具体实施细则
第六条行政类费用
（一）费用定义
一般是指因日常运营发生的行政管理类的费用。此项费用由各公司行政部进行统一管理。
主要包括：办公费用、电话费用、信息运维费用、车辆费用、水电费用、维修保养费用、租赁费用、物业管理费用、办公区域装修费用、低值易耗品购置费用等。
（二）费用报销标准
各项行政类费用按照对应管理部门的相关管理规定据实结算。
（三）附件要求
1、各项费用报销均需提供发票原件或公司内部自制表单；
2、日常办公文具、低值易耗品、劳保用品等批量采购的物品和书籍购置，需提供审批通过的采购申请单或钉钉审批流程截图，入库清单或明细订单；
3、车辆费用中维修、保养同时需提供维修清单，车辆保险费用报销需注明保单保管人，根据使用年限、行驶里程和车况，达到大修标准的车辆，应事先由驾驶人员提出报告，经行政部及上级领导同意后方可送到具备修理条件的定点厂家进行修理；
4、固定资产购置后报销，需在设备接收后7个工作日内将设备接收单提交至财务部，费用报销时需提供相应入库单设备接收单复印件，注明固定资产编号、使用人、接受时间；
5、租赁费用报销，同时需提供租赁合同复印件。
6、水电费用及物业费报销，如先付款后到票的情况需提供催缴单作为附件并在备注中列明费用所属时间段，如发票直接开具给物业公司，需提供物业公司开具的费用分割单；
第七条交通费用
（一）费用定义
因公务需要，在办公常驻所在地外出乘坐公共交通工具所发生的费用。且按公司出差流程进行提前申请，对应钉钉外勤考勤双项前提下，所发生的交通费用予以审核报销。
（二）报销范围
1、因公务需要，外出乘坐市内公共交通工具：公交车、地铁等所发生费用；
2、因公务需要，外出乘坐出租车、网约车，需符合以下条件：
（1）外市出差的出差地；
（2）公司加班（指因工作需要加班，并已提前报备加班申请，经上级审批通过的加班）至21点之后；
（3）领导安排的紧急事务；
（4）出差出发时间7点之前及返回时间21点之后；
（5）相应职级人员，发生的市内交通费用。
3、不得报销范围：
（1）极短途行程（小于3公里）；
（2）上下班产生的市内交通费；
（三）费用报销标准：实报实销。
（四）附件要求：发票原件。
（五）其他要求
1、除出租车、协议网约车外，其他市内交通费用应一人一报，不得多人汇总报销。
第八条业务招待费
（一）费用定义
行政职能部门因工作需要招待客户所产生的包含但不限于各种餐饮、送礼等费用。
（二）费用报销标准餐饮招待费报销标准
一次招待，人均超200元或单次招待总额超过2，000元；对同一对象一年内累计招待、送礼金额超过5，000元，需经过美年大健康集团合规部审核方可报销。
招待费应严格执行招待标准，接待用餐时应合理控制陪同人数。
（三）附件要求
1、各项招待费用，凭发票原件报销；
2、有经授权主管审批的业务招待申请单。
（四）其他要求
1、业务招待费用需先审批后使用，需先在每刻报销中填写业务招待审批单，有授权的主管审批后实施。
2、报销业务招待费用时，报销内容中应注明招待何单位、招待客人数及陪同人数，并关联事前提交并通过的业务招待申请单。
3、公司任何员工，一律不得将个人招待消费纳入招待费用内报销。
4、业务招待费严格执行一事一报的原则，同一事项支出不允许拆分审批和报销。
第九条差旅费用
（一）费用定义
因公务需要，离开办公所在城市的行程产生的费用。
主要包含交通费用、住宿费用、异地市内交通费、出差补贴。
（二）费用报销标准
1、差旅费用报销标准一览表
差旅费用报销标准一览表
1）、月度经营会议、年度会议或第三方组织举办的会议住宿标准及餐费按会务组统一公布的价格为准，报销时应提供证明文件，无补贴；
2）、2人及以上人员同行差旅标准从级别最高人员；2人同住1间时，以级别较高人员住宿标准X1.5倍确定2人的住宿标准；
3）、特殊地区指：北京、上海、深圳、广州；
4）、省会城市及其他指：各省省会城市、厦门、青岛、大连、苏州、天津、重庆、宁波、温州、东莞；
5）、一般地区：指上述城市之外的其他城市；
6）、午餐补贴天数计算规则为：以机票或者火车票、长途汽车票出发时间为准，若工作日时间出差不满半天按0.5天计算补贴，不满一天超过半天按照1天计算补贴；若非工作日时间出差不满半天没有补贴、不满一天超过半天按0.5天计算补贴、满一天按照1天计算补贴。下午从13点以后开始计算、上午至12点截止。
（三）附件要求
审批结束的出差申请单为差旅费报销的必要附件凭证，差旅各类费用的具体附件要求如下：
1、交通费：发票原件；
2、住宿费：发票原件及酒店入住清单；
3、异地市内交通：发票原件（网约车需提供清单、时间、目的地必须一致）；
4、出差补贴：体现实际出差日期的审批完结的出差申请单。
（四）其他要求
1、员工出差，无论何种类型的出差均需在系统中发起出差审批流程，员工的差旅费报销，需同步附上系统中审批完结的出差申请流程作为报销依据；
2、差旅行程中发生机票，由公司统一预订；住宿行为，出差人可在商旅系统中按照个人职级进行预订；
3、所有人员严格按照《差旅费用报销标准一览表》规定的标准执行，超出标准部分的费用由员工个人自行承担，情节严重的按违纪处理。
4、商务出差是工作行为，不是玩乐旅游，出差的工作安排必须紧凑、饱满且有工作成果产出。杜绝低效、无效出差，严厉惩戒任何假借出差名义到地方公司旅游观光玩乐的行为。
5、出差人员乘坐飞机要从严控制，出差目的地有动车高铁且行程不超过八小时，需选乘动车高铁出行；
6、无论任何原因、任何情况，自行预订机票均不予报销；
第十条会务费用
（一）费用定义
因公需要，参加外部会议或组织会议而发生的相关费用，包括会议期间租用的场地费用、车辆费用、资料印刷费用、物资费用、住宿费、餐费，往返交通费等。
（二）费用报销标准
实报实销，交通、住宿、补贴和招待参照差旅费用和招待费用标准执行。
（三）附件要求
发票原件及参会批示或会议组织批示。
（四）其他要求
1、参加外部会议，应有部门负责人指定参会人员的批示，参会人员在费用
报销时提供该批文；
2、组织会议，应有会议组织相关的通知或批复生效的批文、会议流程说明、会议签到表等，会议批示应包括但不限于会议时间、地点、人员、议程及主题等。
3、单次会议的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。
第十一条培训费用
（一）费用定义
因公需要，安排或组织员工参加培训或员工申请参加与本岗位相关的培训所发生的培训费、资料费、差旅费，师资费等。
（二）费用报销标准
实报实销，如有住宿、交通等费用发生，参照本细则第三章第七条、第八条和第九条执行。
（三）附件要求
发票原件及培训通知/申请等。
（四）其他要求
1、参加外部培训，应有部门负责人指定参培人员的批示或员工经部门负责人批准的培训申请；
2、内部组织培训，应有相应的培训通知；
3、单次培训的相关费用应一次性报销完成，不得拆分多次报销。
第十二条中介费用
（一）费用定义
因公需要，外聘中介机构进行业务咨询、审计、评估、验资、公证等以及外聘企业相关业务顾问而产生的相关费用。
（二）费用报销标准：实报实销。
（三）附件要求：发票原件及合同复印件。
第十三条招聘费用
（一）费用定义
1、服务费：猎头公司人才推荐费、招聘网站费、招聘软件费及其他招聘渠道费用；
2、专项招聘费：面试场地费、宣传用品费、服务费；
3、面试费：应聘者往返面试地点的交通及住宿费；
4、入职费：体检费。
（二）费用报销标准
1、服务费&专项招聘费：实报实销；
2、面试费：由人力资源部按照招聘岗位的级别，参照公司正式员工出差标准执行；
3、入职体检费：员工转正后，可报销100元以内在公司体检机构入职体检费。
（三）附件要求
1、服务费&专项招聘费：发票原件及合同复印件；
2、面试费：经人力资源部签字的面试确认表；
交通费：发票原件及人选参照职级；
住宿费：发票原件、酒店入住清单及应聘的职级；
本地交通费：面试期间本地交通费发票原件，面试人应在发票上签字。
3、入职体检费：新员工本人签字的入职表
体检费：发票原件；
住宿费：发票原件+酒店入住清单。
（四）其他要求
需同时报销多笔费用的，须附明细清单。
第十四条专项费用
（一）费用定义
用于专项事项所产生的费用，主要是捐赠、赞助支出，行业协会会费支出，购买大型软件及办公系统，及各类专项活动事项。
（二）费用报销标准：实报实销。
（三）附件要求
发票原件及相关文件。
公司各类专项活动事项还应提供相应合同或专项事项费用报告。
第四章具体实施流程
第十五条报销纸质单据粘贴规定
（一）票据粘贴统一用A4纸作为底纸，竖向粘贴。单据粘贴时，底纸左侧留出三公分装订线。票据较多时可使用多张底纸，但必须在每张底纸底端标注小计金额及页码，如：“小计：100元，1/4”。
（二）不同类型票据分类粘贴报销，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别由左至右、由上至下顺序粘贴。如果同类票据大小不一样，按照金额先大后小的顺序粘贴。
（三）粘贴的原始单据相互不能覆盖、遮挡，每张平铺粘贴。
（四）将胶水涂抹在票据背面，沿着底纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右三边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出底纸外。不要将票据集中在底纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订不整齐，达不到装订要求。
第五章附则
第十六条本细则由财务管理部进行制订。
第十七条本细则自发布之日起生效。
第十八条本细则的解释权归财务管理部。
费用报销制度电子版篇4
1.总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。
2.适用范围：本公司所有员工均属之
3.定义：快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料，配件，样品以及其他货品等。（销售仪器和销售试剂的发货除外）
4.组织与职责：
4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。
4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。
4.3：各部门：递。
4.4：各部门负责对本部门的&39;快递费进行管控。
5．流程图：(略)
6.执行说明：
6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件要求寄发快
6.1.1快递的接收
6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及时通知转交给相关部门人员。
6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接收，以备查验核对。
6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部门人员应代收。6.1.2快递的寄发
6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记，经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）
6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。
6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的不选择快递。
6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处理。
6.1.2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。
7.寄件相关规定：
7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。
7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般的快递公司邮政（发平信）
（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）
7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可选顺丰快递等邮寄方式。
7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10倍处罚。
7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选择有资质能出具发票的快递物流公司。
7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。
7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用核算。
8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮件快递收发管理制度》从下发之日起执行。
费用报销制度电子版篇5
为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度。
一、财务报销票据原始凭证的要求
原始单据（发票）的一般要求：
（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效。发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途。
（二）发票内容要齐全：单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，、小写相符。票据一经涂改即无效。
（三）印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。
（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位。由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批。
（五）原始票据遗失的处理办法：须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件。
二、现金、银行结算的要求
（一）现金结算的注意事项
1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定。
2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。
（二）银行结算注意的事项
1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销。
2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑。
3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票。
（三）领取支票注意事项
1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改。
2、每月25日前办理支票转账手续。
3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）。
4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理。
5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责。
6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续。
三、借款和结账要求
（一）借款：凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款。私人用款一律不借。
（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿。
（三）结帐：公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续。
如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准。
（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续。
（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则。
四、经常性支出报销管理
（一）办公用品、维修等专项材料：应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章。
（二）邮寄费：应取得邮政部门的有效发票。
（三）差旅费：按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知。出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的`姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付。
（四）会议费：应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单。
（五）学历进修培训费：按教育局有关文件规定办理。
（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票。
（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制。
（八）固定资产购建和修理费：应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等。
（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件。
五、财务报销流程及相关要求
（一）财务报销基本流程
报销人取得相关经济业务的合法原始凭证→按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证→填制费用报销表→财务处审核凭证→经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字→所在部门或相关职能部门负责人核签→分管校长审批→财务校长审批→报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续。
（二）财务报销相关要求
1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等。
2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批。
3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。
4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。
5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销。
6、报销时间规定：每周三报销，如遇特殊情况顺延。
3、学校财务报销管理制度
为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。
1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。
2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。
3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。
4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。
5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支。
费用报销制度电子版篇6
1、私车公用车贴方案：每公里2元，事先申请；报销时，需注明私车公用理由，如：带货、有客户、紧急成行，等等；日期、起点、终点、公里数；
2、请客户吃饭：150元/位，例如：来客户四人，加你五人，最多可报：150x5=750元；报销时，需写明项目名字、公司名字、客户名字、职务；
3、所有出差需邮件预申请，报预算，包括可能的请客送礼；如果申请中写明差旅费的某部分由第三方支付，此部分不管任何理由不得报销；
3.1、出差（指上海以外地区）饭贴为：早餐：15元/人（如果酒店不含早餐，允许报），午餐20元/人；晚餐：20元/人；如果请客户或客户请，这餐补贴不能计入的；
3.2、住宿费：300元/晚；北京、广州、深圳，400元/晚；二人同性成行，为标准双人房，无预先申请批准，只能报一间；
3.3、公司已为所有员工买了保险，包括意外险，其他未经预申请批准的个人保险，一律不得报销；
4、报销汇总单需对应每张报销单据。
费用报销制度电子版篇7
一、报销范围：
本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。
二、出差审批办法：
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”(见附件),明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。
如要借款，应填写“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长(5000元以上须经财务副总)审核批准方可执行。
同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销(领导班子成员出差费用须经董事长审核签字)。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。
3、住宿费报销标准：
注：(1)住宿费系指房间标准；
(2)因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。
4、乘座工具标准
5、员工分类标准：
第一类：公司领导指公司领导班子成员；
第二类：中层干部及高级职称人员；
第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工；
第四类：安装维修人员。
三、差旅费报销原则
(1)区内出差(含龙宝、天城、五桥)不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。
(2)住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。
(3)以下人员不实行市内交通费包干办法：
在外地参加各种训练班(含学习)的人员；
自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；
其他不宜实行本办法的出差人员。
(4)出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：
A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；
B.乘坐四等舱位(含四等舱位)的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。
(5)出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。
(6)出差补助天数实行：按出差自然(以日历为准)天数补助。
(7)各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干:
重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；
武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；
广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。
(8)出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。
(9)出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。
(10)出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。
(11)严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。
(12)出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。
(13)出差人员随车(包括因工作需要随货车)乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内(除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助)按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。
(14)异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。
四、本规定从20__年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。
费用报销制度电子版篇8
第一部分 总则
第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。
(三) 借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第一条 日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电费、低值易耗品及备品备件、资料费等。
第二条费用报销制度
（一）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销账手续。
(二) 报销人原则上必须取得相应的合法票据(国家税务局印制的发票),如有特殊情况需说明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。
(三) 审批流程：
主管部门经理审核签字→财务部门支付现金
第三条 各费用标准
（一） 差旅费报销标准：
职务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧（长途汽车） 元/天 元/天 元/天
项目经理 火车硬卧（长途汽车） 元/天 元/天 元/天
总经理及以上 火车、飞机 实报实销 实报实销 实报实销
差旅费标准的补充说明：
（1）. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
（3）. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
（4）.出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。
（二）、电话费报销标准
公司级领导 每月每人 元
工程项目主管 每月 元
电话费报销标准的补充说明：
电话费报销时必须提供发票
（三）办公用品、低值易耗品等报销制度
管理规定: 为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。
（四） 招待费报销制度
如因公司业务需要宴请客户，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准（含烟酒）。公司遇特殊业务、大额招待费必须由公司领导出席（或授权他人），此类招待费可据实报销。
第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度
（一）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消耗的材料据实支付。（二）人工费：人工费是指直接施工人员（不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工资部分按施工人员的实际发生数支付。
（三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制“机械台班单”转给财务部入账。
（四）公司各施工工地使用机器设备,动力设备,工具仪器等由工程部归口管理
固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动产等。
（1）购置固定资产，经办人或部门主管必须事前争得公司领导同意（或电话申请），取得同意后方可进行。
（2） 资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单办理报销手续，工程部门登记台帐。
（3） 资产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由工程部门办理，送财务部备案。
（4）财产的清查、盘点。 公司工程部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查， 财产盘点清查后发现盘盈，盘亏和毁损的，均应书面说明亏损原因，对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。
（5） 凡已达到自然报废条件或不能正常使用的固定资产，工程部门应上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。
（五）加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批权限，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行为应及时向领导反映。
第五部分 附则
第一条本制度解释权归公司财务部。
第二条本制度自发布之日起生效。未尽事宜由公司另行文补充规定。
费用报销制度电子版篇9
1、目的
为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批程序，特制定本制度。
2、适用范围
适用于公司各部门的付款、报销业务，包括材料款项支付、办公费用、员工费用、车辆费用、招待费用、差旅费用、固定资产和低值易耗品购置费用等。销售员借款及报销按《销售管理制度》执行。
3、报销、付款审批权限规定
3.1费用报销、生产物资采购款项支出审批人为公司总经理；总经理外出（出差）期间，可书面授权公司副总经理代为审批。
3.2后勤及基建款项支出审批人为公司董事长。
4、申请审批规定
4.2其他事项在费用发生前，均须事先办理申请备案或审批手续。
4.3计划外生产物资采购由供应科科长、生产副总审核，总经理审批。
4.4员工通讯费报销名单及报销标准按公司统一规定的文件执行。
4.5员工培训发生费用由行政办提出预算申请，经分管副总审核，总经理审批。
4.6公司车辆发生费用须事先到车队长处备案，具体按《公司车辆管理制度》执行。
5、费用报销管理
5.1费用报销流程
经办人持报销单附单据→部门负责人、主管副总审核→总经理审批→财务部支付
5.2费用报销规定
5.2.1费用经办人应在费用发生后3个工作日办理报销手续，差旅费用报销应在费用发生当月办理报销手续，超过规定时间的原则上不予报销。
5.2.2费用经办人填写报销单，费用归类明确、内容填写齐全，报销金额符合实际，所附单据、凭证必须真实、合法、完整，做到一事一报，按以上流程审批后提交财务部报销。
5.2.3审核人必须对发生费用的合理性、真实性签署意见，承担审核责任。
5.2.4财务部出纳在支付资金前有权对报销票据合规、合法性做复核，复核内容包括：
1)审核审批手续是否完整、规范；报销内容、金额是否符合公司规定范围；报销凭证是否真实、合法、齐全；
2)发现手续不完备，凭证缺失、填写错误等应退回并说明原因，由经办人补办后重新提交；
3)发现弄虚作假、浪费超支报销等违规现象有权拒绝报销，并应及时汇报主管部门调查处理。
5.2.5凡在财务部有预借款的员工，报销时应先扣除借款，方可支付或返还现金。
5.2.6报销单据和凭证由财务部入账及妥善保管。
5.3坚持实事求是的原则，严禁假公济私，虚报冒领，一经发现并核实将严肃处理。
6、业务招待费报销管理
6.1业务招待费本着“自觉、必须、合理、节约”的原则，严格控制，据实列支。
6.2业务招待如在公司协议酒店/饭店，签字挂账人必须为公司有效的授权人，非授权人必须事先得到总经理批准。
6.3发生招待费前由业务承办接待部门填写《招待费用申请单》，注明招待对象、事由、日期、地点；陪同人员等，并根据招待对象进行费用预算，经办人签名，经部门负责人审核同意报公司行政办备案，发生除餐饮、住宿外的其他招待费用均属非常规招待费用，还须事先报总经理批准。
6.4严格控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。
6.5签单挂账实行每月结算，由挂账单位于次月初开具发票并附明细，经行政办审核，报总经理批准后，到财务部报销结算；非挂账现款报销的按费用报销流程办理。
6.6遇突发或特殊情况来不及事先申请的开支，必须于事后及时补办申报手续，否则不予报销。
6.7业务招待餐费标准：原则上要求用工作餐，工作餐标准按被接待对象的级别安排：
6.7.1招待科级（经理）以下级别人员，人均控制在70元以内（包括陪同人员）；
6.7.2招待科级（经理）及以上级别人员，人均控制在100元以内（包括陪同人员）；
6.7.3公司副总以上领导出席或招待重要部门的主要领导，视重要程度，人均200元以内（包括陪同人员），每次不超过2000元，特殊情况及特别消费，须经总经理特批。
6.7.4涉外活动招待的，必须经总经理批准，人均标准视具体情况而定。
6.7.5无正当理由且无审批手续发生费用超支，一律由签单人（报账人）承担。
6.8招待物品的采购与领用
6.8.1业务接待过程中赠送礼品(金)、烟酒、食品等一律事先报公司总经理批准，按批准的额度标准开支，按程序审批报销。
6.8.2常规招待物品（茶叶、水果等）由行政办统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭采购发票按程序审批后报销；由具体业务承办接待部门经办人签字领取。
6.8.3财务部按公司结算政策列入签单人（部门）的费用支出。
7、差旅费报销管理
7.1员工出差依下列程序办理
7.1.1出差前应填具《出差申请单》。出差期限由派遣部门负责人视情况需要，事先予以核定，并以核准权限呈报核准。
7.1.2出差人可凭核准的《出差申请单》向财务部借支相应数额的旅差费，并于出差回来后3个工作日内且不超过当月填具《出差旅费报销单》结报旅差费用，未于规定期限内结报，财务部应于当月工资中扣回。
7.1.3售后服务人员差旅费报销流程：
经办人持报销单→用户服务科主管审核→销售管理中心主任审核→财务部支付
7.1.4其他人员差旅费用报销按5.1规定流程办理。
7.2出差的核准权限规定
7.2.1员工出差期限由直属主管核定，上报部长核准。
7.2.2部长以上人员出差，由总经理或总经理委托的副总经理核准。
7.3出差行程视为工作时间，不得报支加班费。
7.4出差期间除因病或遭意外灾害或因实际需要由直属主管指示延时外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销旅差费外，还将视情节轻重给予处罚。
7.5出差费用分为交通费、住宿费、误餐补助费及其它费用（因公需要的邮电费等），其给付标准如下：
7.5.1交通费
1)交通费以单据认定，无单据者，费用自理。使用公司交通工具者不支付交通费。
2)出差人员乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上可购（硬）卧铺车票，如购坐位车票，可补贴火车（硬）卧铺票差价。
3)市内交通费，按实结报。
4)出差在外，事先未经允许，不得乘坐飞机（不高于硬卧票价除外）、火车软卧，轮船头等舱，如遇特殊情况可自行处理，但在报账时应由部门详细审核。
5)员工乘出差之便，事先经主管批准就近探亲办事的，其绕道车、船费，超支部分个人自理；如果绕道车、船费少于直线单程车、船费，凭车、船票按实支报，但不得享受在绕道和探亲办事期间的出差补贴及住宿、交通等费用。
7.5.2住宿费
1)住宿费报销应提供住宿费凭证。副部长以上干部及工程师或本公司工作8年以上的技术人员出差，住宿费标准为300元。专业技术人员现场维修调试，住宿费标准为200元；出差地点为北京、上海、广州、深圳，住宿费标准可以适当放宽。
2)如两人以上同行，同性员工应两人同住一个标准间且不享受节约奖励，副总以上级别除外。
3)实际住宿费比标准节约部分奖励个人，超过部分自理50%。
4)晚上乘坐卧铺车者，不再报支住宿费。
7.5.3误餐补助费
1)出差富阳主城区以外、富阳市境内半天以上的，按15元补助。
2)出差至杭州及杭州市郊地区一天补助30元。半天内不支付误餐补助费。
3)出差至省外及省内除上述1、2条规定以外地区，每天补助100元，但晚上20：00前回到富阳的补助50元。
4)享受误餐补助费，不得再报销餐费。
7.5.4其它费用处理
经公司主管批准出差如培训、会议，由对方单位提供餐饮住宿等无需个人承担费用的不得报销住宿费用及误餐补助费。
8、现金借支管理规定
8.1公司现金借支审批流程：
经办人填写借款单→部门负责人审核→总经理或董事长审批→财务部支付
8.2借支金额在1万元（含）以下，由部门负责人审核，总经理审批；借支金额在1万元以上，由部门负责人审核，董事长审批。
8.3管理要求：
8.3.1财务部审核、跟进借款情况，一般情况下保证做到一月一结，员工因公现金借支，处理完业务后一月内，必须到财务部办理销账手续；
8.3.2原则上借款管理执行“前款不清，后款不借”的规定。
9、付款管理规定
9.1付款审批流程：
业务经办人持用款申请单（含附件）→部门负责人审核→主管副总意见→总经理或董事长审批→财务部支付
9.2预付款业务
9.2.1无特殊情况，除采购生产急需材料业务外，其他预付款业务在未结算总货款或工程款前，不得预付全部货款。
9.2.2预付款业务付款手续：业务经办人员填写《用款申请单》附合同书、采购计划单，按流程审批交财务部办理付款手续。
9.3货到付款业务：原则上必须先取得发票再付款。
9.3.1货到入库、发票未到，需按合同付款的，由业务经办人填写《用款申请单》附采购合同、供应商送货单、入库单，按流程审批交财务部办理付款手续。
9.3.2货到入库、发票已到，要求付款的：由业务经办人将填写《用款申请单》附发票、采购合同、供应商送货单、入库单，按流程审批交财务部办理付款手续。
9.3.3支付帐面应付款业务，由业务经办人填写《用款申请单》，注明申请支付金额，到财务部材料会计处核填帐面应付金额，按流程审批交财务部办理付款手续。
9.4付款管理规定
9.4.1财务部在接到业务经办人交来的经批准付款的用款申请时，安排复核：
1)审核审批手续是否完整、规范；报销凭证是否真实、合法、齐全；发票是否合规、有效，必要时通过网络验证发票的真实性；
2)发现手续不完备，凭证缺失、单据虚假、填写错误等有权退回并说明原因，由经办人补办后重新提交。
3)发现弄虚作假等违规现象有权拒绝报销，并应及时汇报主管部门调查处理。
9.4.2财务部核对无误后按实际批复的付款金额及付款方式付款，如果批复付款方式栏为空的，由财务部合理安排付款方式办理付款手续。
9.4.3付款经办人应在规定时限内取得付款业务收据，所有传递到财务部的《用款申请单》，均应进行单据登记，详细记录传递时间及所传单据信息，以明确责任。
9.4.4财务部付款结算时所需单据：用款申请单、申请审批单（如需审批）、采购合同（一次性付款需要提附合同复印件；分期付款第一次需提附合同复印件）、供应商送货单、检验入库单、购货发票、其它必需附件，单据不齐全，财务部有权拒付。
9.4.5付款方式为预付或现付的采购订单需总经理特别批准。凡未经总经理批准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。
9.5采购（或劳务）发票管理规定
9.5.1所有材料物资（含固定资产）采购业务原则上均应由供应商出具增值税专用发票，特殊业务不能出具增值税专用发票经总经理或董事长批准的可开具增值税普通发票；
9.5.2所有采购结算发票（含运费结算发票）应由该笔业务经办人员按流程审批后，报送财务部；
9.5.3采购（或劳务）发票所开具的内容必需与实际业务内容相符，否则，财务部不接受该业务的结算发票。特殊情况经财务部确认，总经理或董事长批准的除外。
10、附加说明
本制度由__X制定并负责解释。
费用报销制度电子版篇10
1、为保证全校教职员工因公出差的实际需要，进一步规范差旅费开支的项目及标准，特制定本制度。
2、教职员工应充分利用现代通讯网络技术办理外地公务，尽量控制公务出差，缩短出差时间，减少出差次数。确需因公务出差须经分管校领导同意，报校长批准，否则，不报销差旅费。
3、出差人员的差旅费，按“交通费凭票据实报销，住宿费限额凭据报销，伙食补助费、市内交通费、通讯费包干使用”的办法报销。
4、住宿费报销办法
①住宿费限额控制标准：直辖市、省会城市80元/晚/人；地州市及外县60元/晚/人。一人出差和因特殊情况需要突破标准的须经校长批准，然后据实报销。
②出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过限额标准的部分自理，不予报销。
③出差人员由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。
④学校委派外出学习、培训人员的住宿费以学习、培训举办单位出示的发票为准报销，但不得超出第4条第①款的规定，若举办单位免费提供住宿的，按第4条③款执行。
5、交通费报销办法
①出差人员乘坐火车、汽车、轮船、飞机或其它交通工具(不含租用出租车)的交通费据实报销。出差人员未经校长批准一律不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱，也不得租用出租车。
②出差期间市内交通费按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。
③到外地参加会议和被学校委派学习培训的人员在会期和学习培训期间不报市内交通费。
④自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不报市内交通费。
⑤乘坐火车的按实际乘坐火车硬卧座位票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的10%计发个人补助费。乘坐硬座按票价(随票加收的其他费用不计入座位票价之内)的30%计发个人补助费。
⑥经批准乘坐飞机的，如遇航班打折，一律按打折后票价据实报销。
6、出差人员的伙食费补助办法
①县城外出差伙食补助(不分途中和住勤)每人每天补助标准为：本省地州市及以下每天每人20元，省会每天每人30元，省外每天每人40元。
②经学校研究，校长同意参加各种短期学习的培训人员，不分区域，学习期间每人每天补助生活费8元。
③小专业学生外出培训和学生实习就业的带队驻点教师，往返培训点和实习就业点的旅差费按学校旅差费标准报销，驻点期间的各种补助按每人每天100元包干。驻点住宿由学校与培训点和实习就业单位联系解决。
7、出差人员通讯费补助办法
①本市内出差不补通讯费，本市外省内出差每天补助15元，省外每天补助25元。
②参加各种短期学习和培训的人员，除补助往返学习和培训地点两天的通讯费外，学习期间不补通讯费。
8、出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费用由个人自理，且不发绕道期间的出差伙食补助费、市内交通费和通讯补助费。
9、出差人员出差期间因游览或非工作需要参观而开支的一切费用均由个人自理。
10、外出处理公务确需开支公关费用的，必须事前报校长批准，然后凭据在相关专项经费中报销。